понедельник, 16 января 2012 г.

Сдача налоговой отчетности ИП за 2011 год

ИП на УСН без работников сдает за 2011 год в налоговую следующую отчетность:
  • Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год (не позднее 20 января)
  • Книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН (не позднее 30 апреля)
  • Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН (не позднее 30 апреля)
Рассмотрим, как эту отчетность можно подготовить.

Софт

Скачиваем свежую версию программы Налогоплательщик ЮЛ (в настоящий момент, это версия 4.28 + обновления. Устанавливаем ее.

Рекомендую устанавливать Налогоплательщик ЮЛ на виртуальной машине. Эта программа нужна один раз в год, смысла держать ее у себя на компьютере нет никакого. Программа поддерживает экспорт/импорт личных данных (Сервис\Сохранение информации, Сервис\Восстановление информации), так что: установил программу, загрузил в нее личные данные из бакапа, подготовил отчетность, выгрузил обновленные личные данные в бакап, снес программу. Виртуалка тут подходит идеально.

Документы потребуется распечатать. На виртуальной машине проще всего печатать в PDF. Для этого нужно на виртуалке дополнительно установить PDFCreator.

Подготовка

Загрузили данные из бакапа или ввели данные о своем ИП впервые. Теперь надо выбрать отчетный период - год 2011.

Сведения о среднесписочной численности работников

Добраться до этого документа в Налогоплательщик ЮЛ можно следующим образом.
  • Документы\Налоговая отчетность
  • Добавить
  • Выбираем первый документ - КНД 1110018, Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год.


Выбираем, заполняем. Заполнить нужно два поля: дату (1 января 2012) и количество работников (если ИП без работников, ставим 0).

Подписываем, распечатываем в двух экземплярах, экспортируем в XML файл, сохраняем его на флешку.

Декларация

В Налогоплательщик ЮЛ:
  • Документы\Налоговая отчетность
  • Добавить
  • Выбираем документ - КНД 1152017, Декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

Заполняем декларацию, распечатываем в двух экземплярах, экспортируем в XML файл, сохраняем его на флешку (налоговая требует XML). Ответы на вопросы по заполнению декларации лучше всего искать на klerk.ru, народ на форуме там грамотный. Пример заполнения приведен здесь.

Книга доходов и расходов

Книги доходов и расходов (КДР) в Налогоплательщик ЮЛ нет. Поэтому берем бланк и заполняем ее в Excel.

Порядок заполнения КДР рассмотрен здесь. 5 лист нужен только тем, у кого в качестве объекта налогообложения выбраны "доходы, уменьшенные на величину расходов". 4 лист нужен тем, кто уплачивает единый налог. Остальным достаточно заполнить первые три листа.

Книгу доходов и расходов распечатываем в двух экземплярах. Согласно законодательству, каждый экземпляр должен быть прошит и опечатан. Протыкаем в КДР три дырки, на расстоянии ~ 1 см от левого края. Сшиваем ниткой, концы нитки выводим на обратную сторону последнего листа КДР. Заклеиваем концы нитки бумажкой, на которой пишем: "Прошито, пронумеровано, скреплено печатью 3 (три) листа". Подпись, ФИО, дата. Естественно, если печати нет, то "скреплено печатью" писать не нужно. Вот пример опечатанного документа.

Идем в налоговую

Берем с собой:
  • Два экземпляра сведений о среднесписочной численности + электронная версия в виде XML на флешке.
  • Два экземпляра декларации + электронная версия в виде XML файла на флешке.
  • Два прошитых и опечатанных экземпляра КДР.
Один экземпляр каждого документа отдаем в налоговую, один заверяем в налоговой и оставляем себе.

3 комментария:

  1. >>Идем в налоговую
    ... можно не ходить. http://portal.kontur.ru/about/elba.aspx
    Эльба - бухгалтерия и отчетность онлайн для малого бизнеса

    Если операций не много, можно сдать в налоговую в электронном виде за 00руб 00коп

    ОтветитьУдалить
  2. Пара поправок:
    1. Сдать отчетность нужно не до 31 марта, а до 30 апреля
    2. Электронная версия отчетности требуется только "бедным" налоговым, у которых до сих пор нет сканеров штрихкода PDF417

    ОтветитьУдалить
  3. Спасибо, исправил даты.
    В нашей налоговой сканер есть, но электронную версию они все же требуют. Похоже приказ у них такой - электронная версия должна быть предоставлена.

    ОтветитьУдалить